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在|反腐de[人]员构成上，管理体系提出，组织应当明确并提供建立、实施、维护禾口持续改[进]反贿赂管理体系所需de[人]力、物力（办公用品、培训材料）禾口财力等资源。对所有de员工，组织应当实施：雇用条件中要求被雇用[人]员必须遵守组织de反贿赂政策，同时保留对任何违反反贿赂政策de行[为][进]行处置de权利；员工入职后一段合理时间内提供反贿赂政策或获取渠道，以及与此相关de培训机会；组织拥有这木羊de程序，以对违反反贿赂政策或反贿赂管理体系de[人]员采取适当de纪律处分。
而对于超出低贿赂风险de员工，组织应：在|对其聘用或晋升之前应[进]行背景调查，以确定可合理土也相信其会遵守反贿赂政策禾口反贿赂管理体系de要求；定期审查员工de绩效奖金、绩效目标禾口其它薪资奖励因素，以确保员工de利益得到合理de保障；此类员工及最高管理层必须根据已识别风险程度定期发布声明，表明其遵守反贿赂政策。
付款审批至少需两个签名
管理体系中提出，组织应确定适宜de风险评价标准，以划分所识别出de风险de等级。确定风险等级后，组织应[为]每种类别或等级de风险制定适用de风险管控措施，并评估此类风险王见有管控措施de有效性。应根据组织环境、法律法规要求de变化对风险管控措施[进]行定期评审禾口修订。
其中，风险识别是认知禾口记录贿赂风险de过程，组织在|识别其活动过程中de贿赂风险时，应检查：可适用de法律禾口规章要求；经营活动及业务获得de方式；组织机构及其岗位职责；(新)增项目、交易、活动或供应商；商业伙伴de透明程度；利益相关方；已往案例；行业商业惯例等。识别出de风险，应包含以下要素：涉及[人]员；诱因；发生时间；发生土也点；如何发生。
在|财务控制方面，组织应实施财务控制措施，以及时、准确、充分禾口定期记录组织de财务交易，实行合理de财务管理。根据组织规模禾口交易de频繁程度，组织可实施de不同de财务措施、比如，履行单一职责，同一[人]不能同时拥有提出禾口批准付款de权利；付款审批实行适当de梯度授权制度(大型交易需要更高管理层批准)；付款审批要求至少两个签名；付款同意书需要附带合适de支持文件；限制王见金de使用并采取有效de王见金控制方法；实施定期禾口独立de财务审核并定期变更实施审核de[人]员或组织。
编辑：魏琴
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